个人养老金制度已经推开到全国，只要你在国内参加了职工养老或居民养老，就能开一个自己的养老金账户，每年往里存钱，存的那部分可以从当年计税收入里扣掉，等退休领取时再按较低税率交税。说白了就是拿现在的税率换将来的低税率，挣得越多、税率越高的人，省得越明显。到底能省多少、怎么办、钱锁多久，下面一条条说。
先算清能省多少税
核心规则记住两条：每年缴费有上限，目前是12000元；缴费金额在计算个税时据实扣除，领取时单独按3%计税。所以省税多少，取决于你现在的边际税率。
按现行综合所得税率表粗略估算，年应纳税所得额落在3%档的，存满一年大约省几百元，跟领取时交的3%基本打平，抵税意义不大；落在10%档的，一年能省一千元上下；20%档的能省两千多元；再往上到25%、30%甚至更高档位，省下的钱就更可观。这只是静态估算，实际以你全年综合所得和汇算结果为准。
判断标准很直接：如果你现在的适用税率明显高于3%，而且这笔钱三五年内用不上，存进去是划算的；如果收入不高、平时几乎不交个税，或者手头现金流紧，就没必要为了抵税硬存。
开户缴费的渠道和材料
整个流程分两步，先开两个账户，再往里存钱。两个账户一个在银行开，一个在官方平台开，缺一不可。
- 资金账户：找一家有资格的商业银行，手机银行或柜台都能办，带上身份证和本人银行卡即可，多数银行线上几分钟开通。
- 个人养老金账户：通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333等官方入口开立，同样只需实名信息。
- 缴费：账户开好后，通过银行渠道按年或分次转入，全年累计不超过12000元，当年没用的额度不结转。
- 凭证：缴费后可在账户里下载缴费凭证，年度汇算时用于申报扣除，单位代扣的也可以自行在个税App里填报。
需要提醒的是，各家银行对账户内的产品货架不一样，有的是存款、理财，有的是基金、商业养老保险，开户前问清楚能不能买到你想买的那类产品，别只看开户礼。
钱锁多久、什么时候能领
这笔钱不是想取就取。达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居等情形，才可以申请领取，其余时间账户封闭运行。这也是它跟普通理财最大的区别，存之前先想清楚这笔钱确实是长期闲钱。
领取时可以按月、分次或者一次性领，税款在领取环节代扣，按3%单独计算，不并入综合所得。部分城市在领取方式、办理渠道上有细节差异，具体问开户银行或当地社保经办机构更稳妥。
还有几个容易忽略的点：账户里的产品由你自己选，盈亏自负，不是保本保息；一年内可以更换开户银行，但有次数限制；换工作、换城市不影响账户，账户跟着人走。
哪些人适合存，哪些人再等等
从实际反馈看，适合存的主要是两类人：一是收入稳定、适用税率在10%以上的上班族，抵税收益实打实；二是自己做小生意、个体经营，但平时按较高档位缴个税的人，年底前把额度用上，能省一笔。
不太适合的是收入不稳定、随时可能要用钱的小微商家和灵活就业者，钱锁到退休这件事对现金流要求不低；还有本来就不缴个税的人，抵税对你没有意义，不如把钱放在流动性更好的地方。
时间节点上，缴费按自然年计算，年底前存进去才算当年的额度，错过了不补。建议每年第四季度核对一次自己全年收入和已缴税额，再决定存多少，不必一次存满。
往后看，养老金账户的产品货架还会继续丰富，抵税规则也可能微调。手头有闲钱、税率又不低的人，可以趁年底前把额度用上；收入一般的，先把账算清楚再动手，别为了省小钱把现金流卡住。